增值税筹划方法有哪些?

增值税的税收筹划方法：

1、充分利用兼营进行增值税税收筹划

兼营指的是纳税人的应税活动，涉及销售货物、应税劳务及应税服务等。当纳税人兼营不同税率项目时，应当采用单独记账，按照各自的税率分别核算增值税。这样一来能够防止多缴税款。

2、选择恰当的销售方式进行增值税税收筹划

采用折扣销售方式，销售额和折扣额在同一张发票上体现的情况下，则以销售额扣除折扣额后的余额作为计税金额;销售额和折扣额不在同一张发票上体现的情况下，折扣额一律不得从销售额中扣除。

若是采用现金折扣方式，折扣额不得从销售额中扣除;若是采用以旧换新及还本销售方式，均以全额作为计税金额。企业可以自主选择销售方式，怡当的销售方式能够为税收筹划带来更多的可能性。

3、通过出口退税相关政策进行税收筹划

可以通过出口退税相关政策规定进行合理避税，按照中国税法的规定，对于报关离境的出口产物，除了国家规定不能退税的产物外，一律交还已征的增值税。出口退税的产物，依照国家统一核定的退税税率核算退税。

如果选用出口退税相关政策进行合理避税，必须要提前熟悉掌握相关优惠政策，清楚退税核算办法。

4、合理利用地方政府招商引资税收优惠奖励返还政策

2022年全国很多地区都通过总部经济税收政策的形式进行招商引资，企业只需要将企业注册在当地，即可享受当地政府税收上的财政扶持。

5、通过纳税人身份的利用来进行筹划

一般纳税人和小规模纳税人之间税率和征收方式的差别为增值税税务筹划带来了一定的空间。企业可以通过计算自身的税负平衡点来选择纳税人身份，从而达到降低增值税的目的。

6、通过缴纳增值税时间的延长来进行筹划

增值税税务筹划的最终目的不一定是要降低税负成本，而是要达到企业整体利益最大化。如果企业的现金流比较紧张，那么就可以采用这种方式。比如：通过商业承兑汇票或者在当期进行进项税额的抵扣，以此使纳税时间得到相应的延长。

增值税筹划可以从哪些方面进行?

1、企业设立的增值税筹划：企业身份选择，但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择小规模纳税人更合算。企业投资方向及地点，我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。投资者选择地点时，也应该充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。

2、企业采购活动的增值税筹划：选择恰当的购货时间，在供大于求的情况下，容易使企业自身实现逆转型税负转嫁;如果市场上出现通货膨胀，尽早购进才是上策。合理选择购货对象，对一般纳税人，在价格相同的前提下，应该选择从一般纳税人处购进货物，但如果小规模纳税人的销售价格比一般纳税人低，就需计算后选择。

3、企业销售活动的增值税筹划：选择恰当的销售方式，例如折扣销售、现金折扣、以旧换新、还本销售等等，利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。选择开票时间，销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来，产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。巧妙处理兼营和混合销售，纳税人可以通过控制应税货物和应税劳务的所占比例，来达到选择缴纳增值税还是营业税的目的。

企业在税收筹划开展的时候，应该积极的寻求切入点，这样既可以提升筹划的效率，同时也能促进筹划的成功，但想要确保成功，还需要做好方法的选择以及方案的制定。

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